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百度现金流分析师岗位面试笔试模拟试卷

一、选择题（每题2分，共30分）

1. 以下哪项不属于经营活动现金流量？

A.销售商品、提供劳务收到的现金

B.购买商品、接受劳务支付的现金

C.取得投资收益收到的现金

D.支付给职工以及为职工支付的现金

2. 当企业的经营活动现金流量净额持续小于净利润时，可能意味着：

A.企业盈利质量较高

B.企业应收账款回收情况良好

C.企业存在大量存货积压或应收账款难以收回

D.企业投资活动产生大量收益

3. 在现金流量表间接法编制中，需要从净利润调整为经营活动现金流量，下列哪项应调增？

A.固定资产折旧

B.处置固定资产收益

C.存货的增加

D.应收账款的增加

4. 百度某季度的现金及现金等价物净增加额为-5000万元，投资活动现金流量净额为-8000万元，筹资活动现金流量净额为3000万元，那么该季度经营活动现金流量净额为：

A.0万元

B.-2000万元

C.2000万元

D.16000万元

5. 下列哪种情况会导致企业现金流量表中“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目金额变动？

A.企业在国内进行采购业务

B.企业拥有大量以外币计价的现金及现金等价物，且汇率发生波动

C.企业偿还国内银行贷款

D.企业发放员工工资

6. 已知百度某业务部门本期应收账款期初余额为100万元，期末余额为150万元，本期销售收入为800万元，其中现销收入为300万元，则该部门本期销售商品、提供劳务收到的现金为：

A.750万元

B.850万元

C.650万元

D.950万元

7. 以下关于现金流量折现模型的说法，错误的是：

A.该模型基于未来现金流量和折现率来评估企业价值

B.预测未来现金流量时需要考虑企业的经营战略和市场环境

C.折现率的选择与企业的风险水平无关

D.现金流量折现模型可以用于企业并购估值

8. 在分析企业现金创造能力时，以下指标最能反映核心业务现金获取能力的是：

A.每股经营活动现金流量

B.全部资产现金回收率

C.销售现金比率

D.经营现金与流动负债比率

9. 若企业经营活动现金流量长期不足，而投资活动现金流量主要来自处置长期资产，筹资活动现金流量主要依赖借款，这表明企业可能面临的风险是：

A.盈利风险

B.偿债风险和持续经营风险

C.投资风险

D.营运风险

10. 百度某项目投资金额为2000万元，预计未来5年每年的现金净流量分别为500万元、600万元、700万元、800万元、900万元，若折现率为10%，则该项目的净现值为（已知（P/F，10%，1）=0.9091，（P/F，10%，2）=0.8264，（P/F，10%，3）=0.7513，（P/F，10%，4）=0.6830，（P/F，10%，5）=0.6209）：

A.1032.56万元

B.1232.56万元

C.832.56万元

D.1532.56万元

11. 企业采用赊销方式销售商品，会对现金流量表产生的影响是：

A.经营活动现金流入立即增加

B.经营活动现金流入在未来某个时间增加

C.投资活动现金流入增加

D.筹资活动现金流入增加

12. 下列关于现金流量表与资产负债表、利润表关系的说法，正确的是：

A.现金流量表与资产负债表、利润表没有关联

B.现金流量表是对资产负债表中货币资金项目的详细说明

C.利润表中的净利润等于现金流量表中的经营活动现金流量净额

D.资产负债表的变化不能反映企业的现金流量情况

13. 百度某子公司本期存货期初余额为80万元，期末余额为120万元，本期营业成本为600万元，则该子公司本期购买商品、接受劳务支付的现金中，与存货相关的部分为：

A.640万元

B.560万元

C.680万元

D.520万元

14. 以下哪种情况会使企业现金及现金等价物余额减少？

A.企业将银行存款转为3个月内到期的国债

B.企业收到客户的预付款

C.企业用现金购买原材料

D.企业收回前期的应收账款

15. 在进行现金流量分析时，为了更准确地评估企业的偿债能力，应重点关注：

A.经营活动现金流量

B.投资活动现金流量

C.筹资活动现金流量

D.现金及现金等价物净增加额

二、填空题（每题2分，共20分）

16. 现金流量表的三大活动类别分别是经营活动、______和筹资活动。

17. 间接法编制现金流量表是以______为起点，通过对非现金项目和非经营活动项目的调整，计算出经营活动现金流量净额。

18. 企业现金流量分析中，现金创造能力分析常用指标有销售现金比率、______等。

19. 若企业