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2026年反洗钱知识测试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20题，40分）

1.根据2025年修订的《中华人民共和国反洗钱法》，金融机构应履行的核心反洗钱义务不包括以下哪项？

A.客户身份识别

B.大额交易和可疑交易报告

C.反洗钱宣传培训

D.客户资金来源合法性担保

答案：D

解析：《反洗钱法》第十六条明确金融机构核心义务为客户身份识别、大额和可疑交易报告、客户身份资料及交易记录保存、反洗钱内部控制等，不包含“资金来源合法性担保”。

2.某商业银行2026年3月发现客户张某（个体工商户）账户在10个工作日内累计收到5笔境外汇款，每笔金额均为9.8万美元（约合70万元人民币），且交易对手均为某岛国空壳公司。根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（2026年版），该交易应被认定为：

A.大额交易

B.可疑交易

C.正常贸易结算

D.跨境投资行为

答案：B

解析：单笔或当日累计跨境交易20万元人民币以上需提交大额交易报告（A错误）。但题干中交易特征符合“短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符”（《管理办法》第十一条第（二）项），应认定为可疑交易。

3.关于受益所有人识别，下列说法正确的是：

A.非自然人客户的受益所有人仅指直接持股超过