2026年基金从业资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0123）.docxVIP

基金从业资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

契约型基金与公司型基金的根本区别在于（）。

A.投资范围不同

B.法律主体资格不同

C.运作方式不同

D.风险收益特征不同

答案：B

解析：契约型基金依据基金合同设立，不具有独立法人资格；公司型基金依据公司章程设立，是独立法人。二者的根本区别在于法律主体资格不同（《证券投资基金法》第三条）。其他选项中，投资范围、运作方式、风险收益特征可能因具体基金而异，并非根本区别。

下列属于基金托管人职责的是（）。

A.编制基金财务会计报告

B.对基金管理人的投资运作进行监督

C.确定基金收益分配方案

D.办理基金份额的申购与赎回

答案：B

解析：基金托管人的核心职责包括资产保管、资金清算、会计复核和投资监督（《证券投资基金法》第三十六条）。选项B符合“投资监督”职责。其他选项中，编制财务报告（A）和确定收益分配（C）是基金管理人职责；办理申购赎回（D）通常由基金销售机构或管理人负责。

开放式基金的日常申购与赎回价格的计算依据是（）。

A.基金份额净值

B.基金份额累计净值

C.基金资产总值

D.基金资产估值日的市场价格

答案：A

解析：开放式基金采用“金额申购、份额赎回”原则，申购赎回价格以申请日的基金份额净值为基础计算（《公开募集证券投资基金运作管理办法》第三十条）。基金份额累计净值反映历