2026年出纳岗位试题及答案.docVIP

2026年出纳岗位试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于现金支出范围的是（）

A.职工工资B.差旅费C.向个人收购农副产品D.购买固定资产

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

3.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5B.5-7C.7-10D.10-15

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）

A.3天B.5天C.10天D.15天

5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

6.下列各项中，不属于银行结算方式的是（）

A.托收承付B.汇兑C.信用卡D.现金

7.企业将款项存入银行或其他金融机构时，应借记（）科目。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款

8.现金清查中，发现现金短缺500元，经批准后，应由出纳人员赔偿300元，其余200元无法查明原因。则批准处理后的会计分录为（）

A.借：待处理财产损溢500贷：库存现金500

B.借：其他应收款300管理费用200贷：待处理财产损溢500

C.借：库存现金500贷：待处理财产损溢500

D.借：其他应收款300营业外支出200贷：待处理财产损溢500

9.银行存款日记账应（）结出发生额和余额，并与银行对账单核对。

A.每月B.每季度C.每半年D.每天

10.下列关于出纳工作的说法，错误的是（）

A.出纳人员不得兼任稽核工作

B.出纳人员可以登记收入、费用账目

C.出纳人员应定期进行现金盘点

D.出纳人员应妥善保管印章

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.下列属于现金管理基本原则的有（）

A.收付合法原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.收付两清原则

2.银行结算账户按用途不同可分为（）

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

3.下列票据中，可用于同城结算的有（）

A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票

4.出纳人员的职责包括（）

A.办理现金收付和银行结算业务B.保管库存现金和各种有价证券

C.登记现金和银行存款日记账D.编制会计报表

5.下列各项中，属于其他货币资金的有（）

A.外埠存款B.银行汇票存款C.信用卡存款D.存出投资款

6.现金清查的方法有（）

A.实地盘点法B.技术推算法C.账账核对法D.账实核对法

7.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能有（）

A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.双方记账时间不一致

8.下列关于支票的说法，正确的有（）

A.支票可以支取现金B.支票可以转账

C.支票的金额和收款人名称可以授权补记D.支票的提示付款期限为1个月

9.出纳工作交接时，应交接的内容包括（）

A.现金B.有价证券C.印章D.会计凭证

10.下列属于出纳工作特点的有（）

A.社会性B.专业性C.政策性D.时间性

三、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.企业可以坐支现金。（）

3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

4.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

5.出纳人员在办理收款业务时，应先收款，后开具收据。（）

6.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）

7.支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。（）

8.出纳人员应定期对库存现金进行清查，做到日清月结。（）

9.企业可以在多家银行开立基本存款账户。（）

10.出纳工作的基本原则是钱账分管原则。（）

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述现金管理的主要内容。

答：现金管理主要内容包括：规定现金使用范围，如支付职工工资等；核定库存现金限额，一般按3-5天日常零星开支确定；不准坐支现金；建立健全现金账目，日清月结，保证账款相符。

2.简述银行结算方式的种类。

答：银行结算方式有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款、