会计师事务所审计师审计程序执行与结果准确度绩效考核表.docxVIP

会计师事务所审计师审计程序执行与结果准确度绩效考核表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入部门

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

审计程序执行完整性

审计计划编制完整度

35%

100%

根据审计计划是否覆盖所有重大风险领域及审计程序，按比例评分。

风险评估程序执行率

100%

根据风险评估程序是否按计划完成，每完成一项得25分，满分100分。

内部控制测试覆盖率

100%

根据内部控制测试是否覆盖所有关键控制点，按比例评分。

实质性程序执行及时性

100%

根据实质性程序是否在预定时间内完成，每提前完成10%加5分，每延迟完成10%扣5分，满分100分。

审计工作底稿完整性

100%

根据审计工作底稿是否记录所有审计程序及结果，按比例评分。

审计结果准确度

审计调整分录准确性

30%

100%

根据审计调整分录是否准确反映被审计单位财务状况，每出现1项错误扣10分，满分100分。

审计报告意见准确性

100%

根据审计报告意见是否与审计发现一致，完全一致得100分，部分不一致扣30分，完全不一致扣