医院内部审计工作实施细则.docx

医院内部审计工作实施细则

第一条内部审计机构与职责

医院内部审计机构（以下简称审计部门）为独立设置的职能部门，直接对医院管理层负责，接受上级主管部门内部审计机构的业务指导和监督。审计部门职责包括：制定内部审计制度及年度计划；对医院财务收支、经济活动、内部控制、基建工程、设备采购、科研经费等实施审计监督；对审计发现问题提出整改建议并跟踪落实；参与重大经济合同、投资决策的合规性审查；组织内部审计人员专业培训；完成管理层交办的其他审计事项。

第二条审计范围与重点内容

（一）财务收支审计

重点审查医院各项收入的真实性、完整性，包括医疗收入、药品耗材收入、科研教学收入等是否按规定及时