公立医院内部控制 雷莉老师.docx

雷莉

首都医科大学附属北京妇产医院审计处处长

中国注册会计师、研究员、高级会计师、

全国内部审计先进工作者

国家卫生健康行业经济管理领军人才

中国医药会计学会常务理事

2024年

第一部分内部控制概述

医院内部控制相关文件解读

医院内部控制相关文件解读

第二部分

医院业务层面内部控制十二项业务

医院业务层面内部控制十二项业务

第三部分

第四部分医院内部控制体系构建及评价

内涵

公立医院内部控制，是指在坚持公益性原则的前提下，为了实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发展的运营目标，医院内部建立的一种相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度；是通过制定制度、实