2026年度全国会计专业技术资格（高级）货币资金基础知识过关卷.docxVIP

2026年度全国会计专业技术资格（高级）货币资金基础知识过关卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本类题共20小题，每小题1分，共20分。每小题只有一个正确答案，请将正确答案的字母填在答题卡相应位置。）

1.下列各项中，不属于企业货币资金的是（）。

A.库存现金

B.银行存款

C.银行本票

D.应收账款

2.企业现金盘点中，若发现库存现金实存数大于账面余额，其差额应首先计入（）。

A.营业外收入

B.管理费用

C.其他应付款

D.待处理财产损溢

3.根据规定，企业现金支出中，可以使用现金支付的是（）。

A.支付给职工的工资

B.支付给供应商的货款（超过规定金额）

C.支付的预付账款

D.支付的广告费

4.企业向银行申请开立基本存款账户，其存款余额（）。

A.只能用于日常经营活动的现金收付

B.可以用于借款发放

C.可以用于股东分红

D.受到严格的流动性限制

5.企业因购买材料向银行申请开立一般存款账户，该账户（）。

A.可以是主办账户

B.只能用于转账结算和现金缴存

C.不能用于现金支取

D.