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2026年财务尽职调查工作方案

第一章项目背景与目标定位

1.1交易动因

并购方拟于2026年三季度完成对目标公司（以下简称“目标”）的控股收购，交易对价区间初步锁定在EBITDA10-12倍。卖方已开放四周完整数据室，要求尽调团队在2026年7月15日前出具最终报告并参加交易谈判。

1.2尽调核心目标

（1）验证过去三年收入、成本、现金流的真实性，识别潜在虚增或跨期调节；

（2）量化表外负债及或有事项，锁定最大财务黑洞；

（3）评估未来三年盈利预测的可达性，为交易对价调整提供量化依据；

（4）识别交割后30日内需立即整改的财务内控缺陷，避免接管即爆雷；

（5）出具可落实在SPA