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企业内部控制手册指南

第1章企业内部控制概述4

1.1内部控制的基本概念4

1.2内部控制的目标与原则4

1.3内部控制的框架与要素4

第2章组织结与职责分工5

2.1组织结设计5

2.1.1总体架5

2.1.2部门设置5

2.2职责分工与授权5

2.2.1职责分工6

2.2.2授权6

2.3人力资源管理6

2.3.1招聘与选拔6

2.3.2培训与发展6

2.3.3绩效考核与激励6

第3章风险评估与管理7

3.1风险识别与评估7

3.1.1风险识别7

3.1.2风险评估7

3.2风险应对策略7

3.2.1风险规避7

3.2.2风险降低7

3.2.3风险承担8

3.2.4风险转移8

3.3风险管理的组织与