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2026年财务出纳面试题及现金管理知识含答案

一、单选题（共10题，每题2分）

要求：仔细阅读题目，选择最符合题意的选项。

1.现金管理中，不属于企业现金收支日常管理范畴的是？

A.现金盘点与核对

B.银行对账单的编制

C.票据贴现业务办理

D.现金库存限额的制定

2.出纳人员发现库存现金短缺时，正确的处理方法是？

A.直接向领导汇报，无需追查原因

B.按规定查明原因并报批后处理

C.将短缺金额转作当期费用

D.由出纳个人承担全部责任

3.根据《人民币银行结算账户管理办法》，以下哪种账户不得支取现金？

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户（用于注册验资）

D.专用存款账户（如基本建设资金）

4.出纳人员保管空白支票时，以下哪项措施最符合内控要求？

A.与印章放在一起保管

B.交由会计人员共同保管

C.锁在保险柜中，单独存放

D.放在办公桌抽屉内

5.现金折扣通常适用于哪种交易场景？

A.采购原材料时供应商提供的优惠

B.销售产品时客户延迟付款的激励

C.员工报销差旅费用时的费用补贴

D.银行存款利息的计算方式

6.出纳人员每月核对银行对账单时，未达账项的处理流程是？

A.直接调整银行存款日记账余额

B.编制《银行存款余额调节表》

C.将差异金额计提坏账准备

D