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项目应收账款管理自查报告

第一章项目概况与自查动因

1.1项目背景

XX建设集团有限公司（下称“公司”）2022年中标“G市轨道交通四号线二期工程03标段”，合同金额8.47亿元，工期36个月，业主为G市地铁集团有限公司（下称“业主”）。项目采用“预付款—进度款—结算款—质保金”四段式付款模式，其中进度款按月计量、季度支付，结算款在竣工后6个月内完成审计并支付至97%，剩余3%质保金在缺陷责任期（24个月）满后无息支付。

1.2自查动因

2024年3月，公司审计部在例行巡查中发现：

（1）项目已完未结产值1.94亿元，但账面应收账款仅1.12亿元，差额0.82亿元未在财务系统体现；

（2）质保金台账与合同条款口径不一致，少计260万元；

（3）进度款申请资料中，监理签字日期滞后平均11天，导致业主付款节点整体后移。

董事会要求项目管理部牵头，联合财务部、法务部、审计部成立“应收账款管理自查专班”，在30个日历天内完成专项核查并出具可落地的整改方案。

第二章自查范围与依据

2.1范围界定

时间范围：2022年7月1日—2024年3月31日

业务范围：合同造价管理、产值计量、发票开具、收款到账、质保金管理、坏账准备计提、诉讼仲裁事项

组织范围：项目部、财务部、法务部、审计部、物资部、分包商/供应商

2.2法规与制度依据

（1）《中华人民共和国民法典》第三编合同编第509—5