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项目变更成本核算与管控自查报告

第一章项目背景与自查动因

1.1项目概况

XX集团2022年启动的“华东区域智能仓储中心EPC项目”，合同额4.7亿元，工期540天，采用“成本+激励”模式。2023年3月，因政府规划调整，原单层库需改为双层库，新增自动化立体库货架12巷道，变更指令号EC-2023-03-15。

1.2触发自查的临界点

变更令下发后15天内，项目财务BP发现：

①已发生成本中仅30%取得甲方签证，剩余70%处于“先干后签”状态；

②分包商已上报变更报价1.28亿元，超原合同额27%；

③内部ERP变更模块未启用，全部以线下邮件流转，存在重复计税风险。

集团审计部于2