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记账实操-分公司注销账务处理分录.pptx

记账实操-分公司注销账务处理分录.pptx

    会计实操文库;;会计实操文库

    3.

    1.盘盈：借：存货贷：营业外收入/管理费用

    2.盘亏：借：营业外支出/管理费用其他应收款（责任人赔偿）贷：存货

    4.固定资产盘盈/盘亏、减值调整，后续统一处置清理

    5.往来款项坏账核销（无法收回的应收款）

    6.

    1.借：信用减值损失/营业外支出贷：应收账款/其他应收款

    2.2往来款项核销（核心步骤，清零往来）

    1.收回外部应收账款/其他应收款

    2.

    1.借：银行存款/现金贷：应收账款/其他应收款-XX单位/个人

    3.结清外部应付账款/其他应付款

    4.

    1.借：应付账款/其他应付款-XX单位/个人贷：银行

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