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企业内部发票审批流程（完整版）

一、适用范围

本流程适用于公司所有费用报销发票、采购发票、增值税专票/普票的审核、审批、入账、付款全流程。

二、总体原则

真实合法、业务匹配

先审批后报销、先审核后付款

发票合规、附件齐全、流程闭环

三、标准审批流程（7步）

1.发票收集与整理（经办人）

取得真实、合法、有效发票（专票/普票/电子发票）。

核对：抬头、税号、金额、税率、项目、开票日期。

整理附件：合同、订单、入库单、验收单、行程单、费用说明等。

填写：费用报销单/付款申请单。

2.部门初审（部门负责人）

审核业务真实性：是否本部门发生、是否合理。

审核金额是否在预算内。

签字同意/驳回并说明理由。

3.财务初审（财务/出纳）

检查发票真伪、是否重复报销。

检查项目、税率、抬头、印章是否合规。

检查附件是否齐全（合同、入库、验收等）。

检查报销单填写是否规范。

4.税务/会计审核（主办会计/税务岗）

专票：核对抵扣信息、认证情况。

费用归类、入账科目是否正确。

审核是否符合财务制度、税法要求。

5.权限审批（分管领导/总经理）

按公司授权额度审批：

小额：部门负责人+财务

中额：分管领导

大额：总经理/董事长

签字审批或系统流程审批。

6.付款/报销（出纳）

依据已完成全部审批的单据付款。

对公转账/对公支付。

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