中级财务管理：资金习性预测法与筹资预测方法.pdfVIP

【手写板】

因素分析法

例：预测期收入10000万元，平均占用2500万元，总资产周转次数为4次。预测期周转加快2%。

：2500×（1-2%）=2450（万元）

正确：10000/[4×(1+2%)]=2450.98（万元）

筹资预测

要点阐释

方法

1.根据占用总额与产销量的关系预测

设产销量为自变量X，占用为因变量Y，它们之间关系可用下式表示：

Ｙ=a+bX

式中：a为不变；b为单位产销量所需变动。

可见，只要求出a和b，并知道预测期的产销量，就可以用上述资

金需求情况

2.采用逐项分析法预测

这种方式是根据各经营性流动资产占用项目（如现金、存货、应收账款）

和各经营性流动负债