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2026年证券从业资格考试最新考试题及答案

一、证券市场基本法律法规

1.【单选】根据《证券法》（2020年3月1日生效），下列关于证券公开发行的表述，正确的是（）。

A.向特定对象发行证券累计超过100人即构成公开发行

B.采取广告、公开劝诱等方式发行证券，无论人数多少，均视为公开发行

C.向公司现有股东200人配售股份，可豁免注册程序

D.非公开发行证券，发行后股东人数不得超过300人

答案：B

解析：《证券法》第九条明确，只要采用广告、公开劝诱等方式，即视为公开发行，与人数无关；A项应为“累计超过200人”；C项现有股东配售仍需注册；D项非公开发行后股东人数不得超过200人。

2.【单选】某上市公司董事在定期报告披露前30日买入本公司股票，其所得收益应（）。

A.归董事个人所有，但需披露

B.归入公司所有，董事会应收回

C.由证监会没收并处罚款

D.由交易所予以警告

答案：B

解析：《证券法》第四十四条短线交易归入权规定，上市公司董事、监事、高管在窗口期交易所得收益归公司所有，董事会未收回的，股东可提起代位诉讼。

3.【多选】下列哪些情形，证券交易所可直接决定终止公司债券上市交易（）。

A.债券信用评级被下调至BBB级

B.发行人最近两年连续亏损且资不抵债

C.发行人未按期披露年度报告