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财务管理实务与风险控制手册

第1章财务管理基础与核心概念

1.1财务管理的基本职能

财务管理的基本职能包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析五大核心职能。这些职能是企业财务管理的基石，确保企业资源的有效配置和风险的最小化。财务预测是指通过历史数据和未来趋势分析，对企业未来的收入、支出、资产和负债进行合理估计，为决策提供依据。例如，某企业通过销售预测模型，预测下一季度销售额为120万元，从而合理安排库存和采购计划。

财务决策是企业在资源有限的情况下，选择最优的财务方案进行资源配置。例如，企业在投资决策中，需要评估不同项目的净现值（NPV）、内部收益率（IRR）和投资