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风险管理与内部控制规范手册

第1章总则

1.1目的与适用范围

本规范旨在明确风险管理与内部控制的组织架构、职责划分、管理流程及实施要求，确保企业各项业务活动在风险可控、合规有序的前提下高效运行。本规范适用于所有企业及其下属单位，适用于各类业务活动、财务活动、运营活动及管理活动。

本规范的制定依据《企业内部控制基本规范》《企业风险管理基本规范》《内部控制有效性的评估与改进》等国家及行业相关法律法规和标准。本规范适用于企业董事会、管理层、各部门及全体员工，确保风险管理与内部控制在企业全生命周期中实现闭环管理。本规范适用于风险识别、评估、应对、监控及报告等全过程，确保风险管理体系与企业战略目标相一致。

本规范的实施应遵循“预防为主、风险为本、全面覆盖、持续改进”的原则，确保风险管理与内部控制的有效性与持续性。本规范适用于企业内部审计、风险管理委员会、合规部门及风险管理部门，确保各相关部门协同配合，形成合力。本规范的实施需结合企业实际情况，定期评估与修订，确保其与企业战略、业务发展及外部环境变化相匹配。

1.2风险管理与内部控制的定义

风险管理是指企业通过识别、评估、应对和监控风险，以实现组织目标的系统化过程。内部控制是指为保障企业实现战略目标、确保财务报告的可靠性、合规经营及运营效率，而建立的一系列控制措施和程序。

风险管理与内部控制是相辅相成的关系，