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融资租赁业务操作与风险管理手册

第1章融资租赁业务概述与基础概念

1.1融资租赁业务定义与特点

融资租赁业务是指出租人根据承租人请求，提供融资并出租资产的金融活动。其核心特征是“融物”与“融资”相结合，承租人通过支付租金获得资产使用权，同时获得融资服务。与传统贷款不同，融资租赁具有“租期长、利率低、风险分散”等优势。根据中国银保监会数据，2022年融资租赁行业总资产规模达12.6万亿元，同比增长15.3%。融资租赁业务的租金支付方式灵活，可采用等额本息、等比递减等不同方式，满足不同承租人需求。根据《融资租赁公司监督管理办法》，融资租赁公司应建立租金支付台账，确保资金安全。融资租赁业务的风险主要体现在资产价值波动、租金回收、法律纠纷等方面。例如，2021年某融资租赁公司因设备贬值导致租金回收困难，最终计提减值损失2.3亿元。

融资租赁业务具有“所有权转移”与“使用权保留”的双重属性。根据《民法典》规定，融资租赁合同中承租人有权在租赁期满后购买资产，或继续使用资产。融资租赁业务的交易双方需签订正式合同，明确权利义务。例如，合同中需明确租金金额、支付方式、租期、违约责任等条款，确保交易合规。融资租赁业务在金融体系中具有重要地位，是支持实体经济发展的关键工具。根据中国银保监会统计，2022年融资租赁业为制造业、交通运输、能源等领域提供融资支持，累计投放金额达8.4万亿元