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企业内部控制制度实施与评价规范

第1章总则

1.1适用范围

1.2内部控制目标

1.3内部控制原则

1.4内部控制环境

第2章内部控制要素

2.1内部控制体系架构

2.2风险评估与识别

2.3内部控制措施

2.4内部控制执行与监督

第3章内部控制流程与控制活动

3.1内部控制流程设计

3.2控制活动的具体实施

3.3流程控制与信息传递

3.4流程监控与改进

第4章内部控制评价体系

4.1内部控制评价方法

4.2内部控制评价指标

4.3内部控制评价结果应用

4.4内部控制评价持续改进

第5章内部控制缺陷与改进

5.1内部控制缺陷识别

5.2内部控制缺陷分析

5.3内部控制缺陷整改

5.4内部控制缺陷预防机制

第6章内部控制信息化建设

6.1内部控制信息化需求

6.2内部控制信息系统建设

6.3内部控制信息安全管理

6.4内部控制信息应用与共享

第7章内部控制文化建设

7.1内部控制文化建设目标

7.2内部控制文化建设内容

7.3内部控制文化建设保障

7.4内部控制文化建设效果评估

第8章附则

8.1术语解释

8.2法律责任

8.3修订与废止

8.4实施