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2025年银行内部审计与风险控制指南

第1章总则

1.1审计目标与职责

本章明确银行内部审计的目标与职责，旨在通过系统性、独立性、客观性的审计活动，提升银行风险管理水平，确保财务报告的真实性与完整性，保障银行资产安全与运营效率。审计目标包括：识别和评估银行内部运营中的风险点，确保合规性与内部控制的有效性，推动银行持续改进管理流程，提升整体风险控制能力。

审计职责涵盖：制定审计计划、执行审计工作、收集与分析审计证据、出具审计报告、提出改进建议、监督审计整改落实等。审计应遵循独立性原则，确保审计人员在执行审计任务时不受干扰，审计结果应真实反映银行运营状况。审计应结合银行战略目标，围