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行政事业单位内部控制风险评估实施细则

行政事业单位内部控制风险评估工作是保障单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确、公共服务高效廉洁的重要手段，需围绕风险识别、分析、评价、应对全流程建立科学规范的实施机制，确保评估结果能够精准反映内控薄弱环节，为完善内控体系提供有效支撑。

一、风险评估组织与职责

单位应成立由主要负责人牵头，财务部门、内部审计部门、业务部门负责人及相关专业人员组成的风险评估工作组（以下简称“工作组”）。主要负责人对风险评估工作负总责，统筹协调资源并审定评估结果；财务部门负责提供财务数据、预算执行、收支管理等经济活动相关资料，协助梳理经济业务流程；内部审计部门负责对