2025年银行内部审计与合规手册.docx

2025年银行内部审计与合规手册

第1章总则

1.1审计与合规的定义与目标

审计是指银行对内部或外部财务报表、业务活动及内部控制体系进行系统的、独立的、客观的评价和鉴证活动，旨在确保财务信息的真实性、完整性及合规性。合规是指银行在经营过程中，遵循法律法规、监管要求及内部规章制度的行为，确保业务活动合法、合规、稳健运行。

审计与合规的目标是保障银行运营的稳健性、风险可控性及财务报告的透明度，防范操作风险、法律风险及声誉风险。根据《商业银行法》《银行业监督管理法》《内部审计准则》及银保监会相关监管文件，审计与合规工作应围绕风险管控、内控建设、合规经营等核心目标展开。银行应建立审计与