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基金管理有限公司估值管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本公司基金估值行为，确保基金资产估值的公允、合理与准确，切实保护基金份额持有人的合法权益，依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关法律法规及监管要求，结合本公司实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于本公司管理的所有公募证券投资基金、特定客户资产管理计划等产品（以下统称“基金”）的估值业务。公司各相关部门及全体员工在从事基金估值相关工作时，均须遵守本办法的规定。

第三条基本原则

基金估值工作应遵循以下基本原则：

（一）公允性原则：估值应客观反映基金资产在估值时点的公允价值，不受市场情绪或人为因素干扰。

（二）谨慎性原则：在不确定因素存在的情况下，应保持必要的谨慎，充分评估潜在风险，避免高估资产或低估负债。

（三）一致性原则：估值政策和估值方法应在不同基金之间、同一基金的不同估值时点之间保持一致，未经规定程序不得随意变更。

（四）独立性原则：估值工作应独立进行，不受投资、销售等其他业务部门的不当影响。

第二章组织架构与职责

第四条估值决策机构

公司设立估值委员会（或指定类似决策机制），作为基金估值工作的最高决策机构。估值委员会由公司相关高级管理人员、投资、研究、运营、风控、合规等部门负责人及相关业务骨干组