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2025年企业内部审计档案手册

第1章总则

1.1审计档案管理原则

1.2审计档案管理组织架构

1.3审计档案管理职责分工

1.4审计档案管理要求

第2章审计档案的收集与整理

2.1审计资料的收集方法

2.2审计资料的分类与编号

2.3审计资料的归档流程

2.4审计资料的保管与借阅

第3章审计档案的存储与管理

3.1审计档案的存储方式

3.2审计档案的电子化管理

3.3审计档案的调阅与查阅

3.4审计档案的销毁与处置

第4章审计档案的利用与保密

4.1审计档案的利用范围

4.2审计档案的保密管理

4.3审计档案的借阅与归还

4.4审计档案的长期保存要求

第5章审计档案的监督检查与整改

5.1审计档案管理监督检查

5.2审计档案管理问题整改

5.3审计档案管理考核机制

5.4审计档案管理责任追究

第6章审计档案的信息化建设与技术规范

6.1审计档案信息化管理要求

6.2审计档案技术标准规范

6.3审计档案数据安全与备份

6.4审计档案系统建设与维护

第7章审计档案的档案管理与归档制度

7.1审计档案的归档时间与程序

7.2审计档案的归档内容与范围

7.3审计档案的归档标识与分类

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