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合同审计管理办法

合同审计管理办法

第一章总则

第一条为规范公司合同审计工作，防范合同风险，保障公司合法权益，提高经济效益，依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称合同审计，是指公司内部审计部门对公司各类合同的签订、履行、变更、终止等全过程进行的独立、客观的监督和评价活动。

第三条合同审计工作应当遵循以下原则：

（一）依法依规原则；

（二）独立客观原则；

（三）风险导向原则；

（四）全面性与重要性相结合原则；

（五）预防为主、防治结合原则。

第四条本办法适用于公司及所属各单位、各部门的所有经济合同审计工作。

第二章审计组织与职责

第五条公司审计部是合同审计的归口管理部门，负责组织实施公司合同审计工作，其主要职责包括：

（一）制定和完善合同审计相关制度；

（二）组织开展合同审计工作；

（三）监督合同审计发现问题的整改落实；

（四）开展合同审计培训与咨询；

（五）向公司管理层报告合同审计情况。

第六条各业务部门是合同承办部门，其主要职责包括：

（一）配合审计部门开展合同审计工作；

（二）落实合同审计整改意见