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食堂财务管理方法

食堂财务管理方法

第一章货币资金管理

第一条对于货币资金支付，贯彻“先做帐后付款〞的原那么，领导批准同意支付的款项先由会计按照制度规定复核后，再由出纳员付款。

第二条出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入，费用，债权债务帐目的登记工作。第三条外出采购尽量使用支票、尽量要求供货商先送货月底结帐，如确实有一些少批

量商品不能在同一供货商备齐，另外要用现金才能备齐，同时又有利于降低本钱，才能使用现金购置。

第二章负债管理

第四条办理私事不准借公款，因采购需要或内部工作需要借款时，必须先请示本部的分管主任同意，填写“资金使用申请单〞和“借款单〞或“支票领用审批单〞，经本局部管主任批准会计复核，出纳员才可借款。凡属其他部门借款，用途不属于本部的，先报本局部管主任同意，再由校长审批后，会计复核出纳员方可借出。

第五条各项借款应一借一清，前借未清，不得办理第二次借款。如遇特殊情况经分管领导批准，最多只能借二次，因此而影响工作的由借款人负责。

第六条用于采购原材料借款的，需在采购完的当天或第二天向财务部门报销，属于其他部门借款或借款用途不属于本部的，必须在一个星期内归还，出纳员必须及时催还。

第三章原材料管理

第七条使用原材料应按需购置、防止积压和资金占用。需要购置时，实物保管员，厨房管理员，厨房具体使用部门