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2026年内审人员专业能力考试题库

一、单选题（每题2分，共20题）

1.某制造业企业采用ERP系统管理生产流程，内审发现部分工序数据录入错误。根据COBIT框架，此问题最可能违反哪个原则？

A.风险管理

B.信息安全

C.流程优化

D.资源分配

2.某商业银行内审发现客户身份验证流程存在漏洞，可能导致洗钱风险。根据反洗钱法规，内审报告应重点关注以下哪项？

A.现金交易监控

B.风险评估矩阵

C.票据伪造检测

D.大额交易预警

3.某医疗机构的电子病历系统出现数据泄露，内审需评估其合规性。根据《网络安全法》，该机构最可能违反哪项规定？

A.数据加密标准

B.医疗记录保密

C.患者授权流程

D.系统访问权限

4.某零售企业内审发现供应商管理流程存在缺陷，导致采购成本异常。根据采购审计标准，内审应优先关注以下哪项？

A.供应商资质审核

B.采购价格比对

C.合同履约监督

D.付款审批流程

5.某政府部门的财务系统存在权限滥用问题，内审需评估其内部控制有效性。根据SOX法案，该部门最可能违反哪项规定？

A.财务报告透明度

B.系统权限分离

C.审计日志完整性

D.资金使用效率

6.某物流企业的运输路线系统出现数据错误，导致配送延误。根据IT审计标准，内审应优先关注以下哪项？