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《公立医院内控风险识别评价指南(试行)》

一、引言

为加强公立医院内部控制，有效识别与评价内控风险，提高医院运营管理水平，保障医院健康可持续发展，根据国家相关法律法规和政策要求，制定本《公立医院内控风险识别评价指南（试行）》。本指南适用于各级各类公立医院，旨在为医院开展内控风险识别与评价工作提供具体操作指引。

二、内控风险识别

（一）风险识别的概念与原则

1.概念

内控风险识别是指医院运用一定的方法和手段，对医院运营过程中可能面临的各种风险进行系统、全面的查找和判断，确定风险的来源、特征和可能产生的影响。

2.原则

全面性原则：涵盖医院所有业务活动和管理环节，包括医疗业务、财务管理、后勤保障、人力资源等各个方面。

前瞻性原则：不仅关注当前已经存在的风险，还要考虑未来可能出现的潜在风险。

重要性原则：重点关注对医院运营目标、医疗质量和患者安全有重大影响的风险。

及时性原则：及时识别新出现的风险，确保风险信息的时效性。

（二）风险识别的方法

1.问卷调查法

设计详细的问卷，涵盖医院各个业务领域和管理环节，向医院内部各部门员工发放问卷，收集他们对风险的认识和看法。例如，在医疗业务方面，可以询问医生关于手术风险、医疗纠纷风险等方面的意见；在财务管理方面，询问财务人员关于资金安全、预算执行等方面的问题。

2.访谈法

与医院管理层、各部门负责人、一线员工等进行面对面的访谈。通过深入交流，了解他