采购付款内控制度设计现代企业内部控制31课件讲解.pptxVIP

现代企业内部控制主讲人：田方采购付款内控制度设计

目录CONTENTS1采购业务的整体流程2采购流程中的内控关键点3选择供应商业务内部控制设计

采购业务的整体流程第一部分

采购业务的整体流程需求计划采购计划选择供应商确定采购价格订立框架协议或采购合同管理供应过程验收是否合格入库取得发票付款会计控制采购业务后评估请购退货办理索赔等是否相关人员部门单据生产部门（需求计划）总经理需求计划采购计划人员部门单据经营副总经理办公室采购部经理室采购部供应商公司财务总监经营副总经理采购部经济采购员供应商供应商名单采购发票付款单

采购流程中的内控关键点第二部分

确保选择供应商能力采购流程中的内控关键点需注意的