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大学财务内部控制制度（试行）

第一章总则

第一条为了进一步提高学校财务管理水平，规范财务内

部控制，加强廉政风防控机制建设，根据《行政事业单位

内部控制规范试（行）》和《高等学校财务制度》等有关文

件精神，结合学校实际，制定本制度。

第二条内部控制制度的目标。

（一）合理保证国家法律法规及学校内部规章制度的贯

彻执行。

（二）合理保证学校财务活动合法合规、资产安全和使

用有效、财务信息真实完整。

（三）有效防范财务舞弊和预防腐败，及时发现风并

控制风，提高服务质量。

第三条内部控制制度的基本原则。

（一）全面性原则：贯穿学校财务活动的决策、执行和

监督全过程，实现对学校财务活动的全面控制。

（二）重要性原则：对学校重要经济活动和经济活动的

重大风予以关注。

（三）制衡性原则：坚持不相容岗位相互分离，不同机

构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。

（四）适应性原则：符合国家有关规