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银行内部审计与合规管理手册

第1章总则

1.1审计与合规管理的定义与目标

审计是指银行内部审计部门对组织的财务、运营、风险控制及合规性进行系统性评价和监督的过程，旨在确保银行的业务活动符合法律法规、内部制度及风险管理要求。合规管理则是指银行通过制度建设、流程控制和持续监督，确保各项业务活动在合法合规的前提下开展，防范法律风险和操作风险。

审计与合规管理的目标是实现银行的稳健运营、风险可控、资源高效利用及可持续发展。根据《商业银行内部审计指引》（银发〔2021〕114号），审计与合规管理应贯穿于银行的日常运营和战略决策全过程。审计与合规管理的目标还包括提升银行的内部控制水平，增强