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银行风险管理及内部控制手册（执行版）

第1章总则

1.1目的与适用范围

本手册旨在为银行机构提供一套系统、全面、可操作的风险管理与内部控制框架，以确保银行在经营过程中能够有效识别、评估、控制和监控各类风险，保障资产安全、经营稳健和合规运营。本手册适用于所有银行机构的分支机构、职能部门及员工，涵盖风险管理、内部控制、合规管理、审计监督等核心领域。

本手册的制定依据《中华人民共和国商业银行法》《银行业监督管理法》《商业银行内部审计指引》《商业银行风险管理指引》等相关法律法规及监管政策，确保其合法合规性与执行力。本手册的适用范围包括但不限于信贷业务、投资业务、市场风险、操作风险、信用风险、流动性风险、声誉风险等主要风险类别。本手册的执行对象涵盖各级管理层、业务部门、审计部门、合规部门及风险管理部门，明确各岗位职责与工作流程。

本手册的适用范围还包括银行的关联交易、外包业务、跨境业务及新兴业务等，确保全面覆盖银行运营的各个环节。本手册的适用范围还包括银行的内部控制系统、风险偏好、风险限额、风险报告机制等关键要素，确保风险管理体系的完整性。本手册的适用范围还包括银行的合规管理、法律风险、信息科技风险及环境与社会风险，确保银行在复杂多变的外部环境中保持稳健运营。

1.2风险管理与内部控制的定义

风险管理是指银行通过识别、评估、监测、控制和缓释各类风险，以实现经营目