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费用报销制度及流程

第一章制度总则

1.1立法依据

《中华人民共和国会计法》第二十三条、《企业会计准则——基本准则》第三十六条、《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》以及《××集团财务管理办法（2023修订版）》共同构成本制度的上位法。任何与本制度冲突的条款，以上位法为准。

1.2适用范围

适用于××有限公司（含总部、各事业部、境内外子公司、代表处）所有在职员工、实习生、顾问、劳务派遣人员，以及因公务需要临时借用公司资金的第三方合作人员。

1.3管理目标

通过“预算控制—标准先行—单据闭环—系统留痕—事后稽核”五道阀门，实现“支出可溯、标准可查、风险可控、效率可评”。年度审计调整分录金额占报销总额比例≤0.3%，单笔退单率≤1.5%，平均付款周期≤T+5个工作日。

第二章费用分类与开支标准

2.1差旅费

2.1.1交通工具

职级P6M2：高铁二等座、经济舱7折以内；M3及以上：高铁一等座、经济舱全价。超标部分需事前OA《超标准交通申请》经事业部总经理+财务总监双签，否则个人承担。

2.1.2住宿

一线城市（北上广深杭）：P6M2≤600元/间夜，M3及以上≤900元/间夜；二三线城市分别下浮20%、30%。价格以携程企业协议价或公司集中采购价孰低为准。

2.1.3出差补贴

国内：P6及以下150元/天，M