往来账务管理制度模版(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司往来账务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范财务工作流程，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有往来账务，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。

第三条往来账务管理应遵循以下原则：

1.实事求是原则；

2.依法合规原则；

3.安全高效原则；

4.保密原则。

第二章账务管理职责

第四条公司财务部门负责往来账务的全面管理，具体职责如下：

1.制定和实施往来账务管理制度；

2.负责往来账务的登记、核算、审核、汇总、分析等工作；

3.监督、检查往来账务的执行情况；

4.对往来账务的异常情况进行调查和处理；

5.定期向公司领导汇报往来账务管理情况。

第五条各部门负责本部门往来账务的具体管理工作，具体职责如下：

1.严格执行往来账务管理制度；

2.及时、准确地向财务部门提供相关凭证和资料；

3.配合财务部门进行账务核对和清理；

4.对往来账务的异常情况进行自查和整改。

第三章账务处理流程

第六条往来账务处理流程如下：

1.事前审批：各部门在发生往来账务前，应按照公司审批权限进行审批，审批通过后方可进行业务操作。

2.事项发生：各部门在业务发生时，应按照规定及时、准确地填写相关凭证，并附上必要的附件。

3.传递凭证：各部门将填写好