安徽省2024年内审师《内部审计基础》：制度缺陷是上市公司审计质量的软肋考试题.pdfVIP

安徽省2024年内审师《内部审计基础》：制度缺陷是上市

公司审计质量的软肋考试题

一单项选择题(共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题

意)

1假如内部审计师对内部限制的初步评价发觉内部限制可能不充分，下一步应

当

A：在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围

B：绘制内部限制制度流程图

C：假如发生损失则在最终审计报告中注明例外

D：实施志向的限制

2分部A拥有大批小客户，并且自动处理现金收回业务。它要求客户在付款的

H

同时交1l发票的一份副本(返回文件(turnarounddocumenl)),该返回文件包括客户

的帐号名称和其他相关信息。现金收款/邮寄职员随即编制一份现金收入清单，

弁将支和返回文件相分别，支票交给出纳并由其存入银行，返回文件交给应收帐

款部门用来过帐。客户可向应收帐款部门的客户服务器恳求查询。那么，假如客

户没有交回返回文件，最好的限制措施是由谁来制作代替文件

A：现金收款/邮寄职员(mailclerk).

B：出纳。

C：应收帐款职员。

D：客户服务部。

3询问管理部门H视察业务客户的处理程序III实物检查IV