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2026年面试题解析：IPO合规专员

一、单选题（共5题，每题2分，共10分）

1.在A股IPO过程中，关于中介机构责任划分，以下说法正确的是？

A.主承销商仅负责财务顾问工作，不承担审计责任

B.会计师对招股说明书中的财务数据负最终责任，律师对业务合规负主要责任

C.发行人董事会对中介机构出具的专业意见负有监督责任，但不承担连带责任

D.监管机构对IPO项目的最终审批结果承担无限责任

2.某上市公司在2025年披露的年报中，存在未及时披露的关联交易，但金额未超过最近一期经审计总资产的1%，根据《上市公司监管指引第1号》，以下处理方式最合规的是？

A.仅在年报中补充披露，无需进行特别说明

B.向交易所提交临时公告，说明关联交易情况及影响

C.若交易金额占当期营业额5%以上，则需聘请第三方机构出具评估报告

D.若发行人在美上市，则需根据SEC规则进行更严格的追溯调整

3.在科创板IPO审核中，关于“硬科技”企业，以下哪个指标通常不被监管机构重点关注？

A.核心技术的自主可控程度

B.专利数量及转化率

C.毛利率是否高于同行业平均水平

D.董事会成员的海外留学背景

4.某企业计划在港股进行IPO，根据香港交易所《上市规则》第13.20条，以下哪项陈述不正确？

A.发行人的市值若低于40亿港元，需满足至少3