2026年度全国会计专业技术资格（高级）单项资产风险衡量刷题卷.docxVIP

2026年度全国会计专业技术资格（高级）单项资产风险衡量刷题卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题1分，共10分。每小题只有一个正确答案，请将正确答案的字母填在答题卡相应位置。）

1.在衡量证券投资组合的市场风险时，下列指标中，最能反映系统性风险的是（）。

A.标准差

B.贝塔系数

C.变异系数

D.久期

2.某公司投资于某项资产的期望收益率为10%，标准差为15%。如果市场组合的期望收益率为8%，标准差为12%，市场组合与该项资产的的相关系数为0.6，无风险收益率为2%，则该资产的贝塔系数约为（）。

A.0.8

B.1.0

C.1.2

D.1.4

3.风险价值（VaR）衡量的是在给定置信水平和持有期内，投资组合可能遭受的（）。

A.最大损失金额

B.期望损失金额

C.平均损失金额

D.标准差损失金额

4.久期主要用于衡量利率风险，它表示的是当利率发生一个单位变化时，债券价格变动的（）。

A.绝对金额

B.相对幅度

C.平均金额

D.标准差金额

5.在信用风险衡量中，违约损失率（LGD）是指借款人违约后，贷款人