XX镇集体经济组织财务审计及整改报告.docxVIP

PAGE1

XX镇集体经济组织财务审计及整改报告

根据《中华人民共和国审计法》及《农村集体经济组织财务制度》相关规定，按照2025年度审计工作计划安排，我镇于2025年X月X日至X月X日，对辖区内各村（社区）集体经济组织2024年度财务收支、资产管理及内部控制执行情况进行了专项审计。现将审计发现的问题及整改落实情况报告如下：

一、审计工作开展情况

（一）审计范围与重点

本次审计覆盖全镇XX个行政村（社区）的股份经济合作联合社（以下简称“联合社”）。审计重点主要包括：一是集体经济组织财务收支的真实性、合法性，重点核查收支两条线执行情况、票据合规性及大额资金使用审批流程；二是集体资产资源管理情况，包括资产清查、登记入账、租赁处置及收益上缴情况；三是各项管理制度执行情况，特别是“四议两公开”民主决策程序、财务公开公示制度以及对外投资风险防控机制的落实情况。

（二）审计方式与过程

审计组采取查阅会计凭证、账簿、报表，核对银行对账单，实地盘点固定资产，走访农户及承租方等方式开展工作。通过对比分析、穿行测试等方法，对被审计单位的内部控制设计与运行有效性进行了评价。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理与会计核算方面

1.会计核算不规范：部分村集体经济组织存在账务处理不及时现象，个别月份未及时结账，导致账表不符。如XX村存在将经营性支出误记入管理费用科目，影响了损益核算的准确性。

2.票