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企业内部审计信息化内部控制手册（标准版）

第1章总则

1.1审计信息化管理原则

1.2内部控制目标与范围

1.3审计信息化管理组织架构

1.4审计信息化管理职责分工

第2章信息系统建设与管理

2.1信息系统规划与设计

2.2信息系统开发与实施

2.3信息系统运行与维护

2.4信息系统安全与保密

第3章审计数据采集与处理

3.1审计数据来源与分类

3.2审计数据采集流程

3.3审计数据存储与管理

3.4审计数据备份与恢复

第4章审计流程与控制

4.1审计流程设计与控制

4.2审计任务分配与执行

4.3审计结果分析与反馈

4.4审计报告编制与归档

第5章审计信息化工具与平台

5.1审计工具选择与使用

5.2审计平台功能与配置

5.3审计工具的培训与支持

5.4审计工具的更新与维护

第6章审计信息化风险与应对

6.1审计信息化风险识别

6.2审计信息化风险评估

6.3审计信息化风险应对措施

6.4审计信息化风险监控与改进

第7章审计信息化审计质量控制

7.1审计质量标准与要求

7.2审计质量检查与评估

7.3审计质量改进措施

7.4审计质量记录与归档

第8章附则

8.1本手