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电信企业风险管理与内部控制手册

第1章总则

1.1本手册适用范围

本手册适用于中国电信集团及其下属各级子公司、分支机构、部门及全体员工，涵盖公司所有业务活动、财务活动、信息科技活动及合规活动。本手册适用于风险管理与内部控制的全过程，包括风险识别、评估、应对、监控及报告等环节。

本手册适用于所有业务流程和操作活动，包括但不限于客户服务、产品开发、市场推广、供应链管理、数据安全、财务核算、人力资源管理等。本手册适用于所有层级的管理人员和员工，包括决策层、执行层及一线员工。本手册适用于公司所有业务系统、平台及应用，包括但不限于核心业务系统、客户管理系统、财务系统、人力资源系统、供应链管理系统等。

本手册适用于公司所有业务活动的合规性、安全性、效率性及可持续性管理。本手册适用于公司所有风险事件的识别、评估、应对及后续改进，确保业务连续性与风险可控。本手册适用于公司所有风险管理与内部控制的制度建设、执行、监督与考核，确保其有效性和可操作性。

1.2风险管理与内部控制的基本原则

风险管理与内部控制应遵循全面性原则，覆盖公司所有业务领域和风险类型。风险管理与内部控制应遵循重要性原则，优先处理对公司战略目标、财务安全、运营效率和合规要求具有重大影响的风险。

风险管理与内部控制应遵循制衡性原则，确保权力制衡、职责分离和相互监督，防止权力滥用。风险管理与内部控制应遵