专项债券资金账户管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强专项债券资金管理，确保资金安全、规范使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国债券法》等法律法规，结合本地区实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本地区各级政府及其部门、机构发行的专项债券资金账户管理。

第三条专项债券资金账户管理应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金管理。

（二）专款专用原则：专项债券资金必须用于约定的项目，不得挪作他用。

（三）安全稳健原则：确保资金安全，防范和化解风险。

（四）公开透明原则：加强资金使用情况的公开，接受社会监督。

第二章账户设立与变更

第四条专项债券资金账户由发行专项债券的政府或其授权部门设立。

第五条专项债券资金账户应当具备以下条件：

（一）符合国家法律法规和政策规定；

（二）具备独立核算能力；

（三）有健全的内部控制制度；

（四）有专门的会计人员负责资金管理。

第六条专项债券资金账户设立后，应向同级财政部门备案，并取得财政部门核发的账户许可证。

第七条专项债券资金账户变更，包括账户名称、账户性质、账户开户行等，应当及时向财政部门报告，并办理变更手续。

第八条专项债券资金账户撤销，应当提前一个月向财政部门报告，并办理撤销手续。

第三章资金管理

第九条专项债券资金应当专户存储，不得与其他资金混用。

第十条专项债券资金的