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信用风险评估与控制手册（执行版）

第1章信用风险概述与评估基础

1.1信用风险的定义与分类

信用风险是指交易对手未能按约定履行义务，导致债权人或金融机构遭受损失的风险。这种风险主要来源于借款人、交易方、担保方等主体的信用状况不佳，可能引发违约、坏账或损失。信用风险可分为系统性信用风险与非系统性信用风险。前者指整个金融系统或市场因信用环境恶化而产生的风险，后者则指特定交易或客户因信用问题导致的风险。

信用风险还可以根据风险来源分为债务人信用风险、交易对手信用风险、担保人信用风险等。例如，银行对贷款客户的信用风险评估，通常包括借款人财务状况、还款能力、信用历史等。信用风险也可按风险性质分为违约风险、流动性风险、市场风险等。其中，违约风险是最主要的信用风险类型，指借款人未能按时偿还债务的风险。信用风险的分类还涉及风险等级，通常分为高风险、中风险、低风险三级。高风险客户如大型企业或高杠杆企业，其违约概率和损失程度较高；低风险客户则相对稳定。

信用风险评估的核心目标是识别、量化和管理信用风险，以降低潜在损失。评估方法包括定量分析与定性分析的结合，如使用风险矩阵、VaR模型等工具。信用风险的分类标准通常依据国际标准组织（ISO）或金融监管机构的定义，如《巴塞尔协议》中对信用风险的定义，强调风险的潜在损失和概率。信用风险的分类还涉及风险主体，如个人客户、企业客户、政府机构等