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企业内部审计手册手册手册

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计职责与权限

1.3审计准则与程序

1.4审计工作组织与管理

2.第二章审计准备与计划

2.1审计立项与审批

2.2审计方案制定

2.3审计资源调配

2.4审计风险评估

3.第三章审计实施与执行

3.1审计现场工作

3.2审计证据收集与整理

3.3审计数据分析与报告

3.4审计沟通与反馈

4.第四章审计结论与报告

4.1审计结论的形成

4.2审计报告的撰写与提交

4.3审计结果的运用与反馈

5.第五章审计整改与跟进

5.1整改要求与时限

5.2整改落实与监督

5.3整改效果评估与复核

6.第六章审计档案管理与保密

6.1审计资料的归档与保存

6.2审计信息的保密管理

6.3审计档案的调阅与查阅

7.第七章审计人员管理与培训

7.1审计人员的选拔与考核

7.2审计人员的培训与教育

7.3审计人员的职业道德与行为规范

8.第八章附则

8.1适用范围与解释权