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2026年跨境并购协议尽职调查范围

鉴于买卖双方（以下简称“各方”）有意就目标公司（以下简称“目标公司”）的部分或全部资产/业务（以下简称“交易标的”）的收购与出售（以下简称“交易”）进行谈判并可能达成协议，为规范尽职调查相关事宜，根据相关法律法规，各方经友好协商，达成如下尽职调查协议（以下简称“本协议”）：

第一条尽职调查范围

1.1买方对目标公司进行尽职调查的范围包括但不限于以下方面：

(1)商业与战略：审查目标公司的业务模式、市场地位、竞争优势、产品或服务、客户基础、供应商关系、管理团队、发展战略、运营计划、进入新市场或开发新产品的能力以及与买方战略目标的契合度。特别关注目标公司在全球市场的拓展情况、面临的竞争格局变化、地缘政治风险及其影响，以及新兴技术（包括但不限于人工智能、物联网、大数据、区块链等）的应用现状、未来潜力及其与买方技术的整合可行性。

(2)财务：审查目标公司的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有附注）、会计政策、内部控制、税务处理、盈利能力、偿债能力、营运效率、资金流量、资本结构、主要财务指标、未来财务预测的可审慎性、重大投资、融资活动、关联交易以及潜在的或有负债等。特别关注财务报告的准确性和合规性（遵循适用的国际或国内会计准则）、可持续财务表现（包括环境、社会和治理因素对其财务状况的影响）、现金流预测的可靠性、受宏观经