企业内部控制制度执行手册编制规范指南.docxVIP

企业内部控制制度执行手册编制规范指南

1.第一章总则

1.1制度编制依据

1.2制度适用范围

1.3制度制定原则

1.4制度修订与更新

2.第二章内部控制体系架构

2.1内部控制组织架构

2.2内部控制职能分工

2.3内部控制流程设计

2.4内部控制评估机制

3.第三章内部控制要素规范

3.1风险管理机制

3.2资金管理规范

3.3采购与供应商管理

3.4人力资源管理规范

4.第四章内部控制执行与监督

4.1内部控制执行流程

4.2内部控制监督检查

4.3内部控制违规处理

4.4内部控制审计机制

5.第五章内部控制报告与沟通

5.1内部控制报告制度

5.2内部控制信息沟通

5.3内部控制反馈机制

5.4内部控制文化建设

6.第六章内部控制培训与宣传

6.1内部控制培训计划

6.2内部控制宣传方式

6.3内部控制知识普及

6.4内部控制考核机制

7.第七章内部控制制度实施保障

7.1制度执行责任落实

7.2制度执行监督保障

7.3制度执行考核评估

7.4制度执行持续改进

8.第八章附则

8.1制度解释权

8.2制度生效日期

8.3制度修订程序