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企业内部审计工作规范化手册

1.第一章总则

1.1审计工作原则

1.2审计组织架构

1.3审计职责划分

1.4审计工作流程

2.第二章审计计划与立项

2.1审计计划制定

2.2审计项目立项

2.3审计目标设定

2.4审计资源分配

3.第三章审计实施与执行

3.1审计现场工作

3.2审计数据收集与分析

3.3审计证据整理与保管

3.4审计报告撰写与提交

4.第四章审计发现问题与整改

4.1审计发现问题认定

4.2审计问题整改要求

4.3整改落实与跟踪

4.4整改结果评估

5.第五章审计档案管理

5.1审计资料归档标准

5.2审计文件管理规范

5.3审计档案保存期限

5.4审计档案调阅与借阅

6.第六章审计质量控制与监督

6.1审计质量管理体系

6.2审计过程监督机制

6.3审计结果复核程序

6.4审计质量考核与奖惩

7.第七章审计人员管理与培训

7.1审计人员职责与资格

7.2审计人员培训制度

7.3审计人员考核与评价

7.4审计人员职业发展

8.第八章附则

8.1本手册解释权归属

8.2本手册实施时间

8.3修订与更新说明

第1章总则

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