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企业内部审计与内部控制实施规范

1.第一章总则

1.1审计与内部控制的定义与目的

1.2内部控制的基本原则

1.3审计工作的组织与职责

1.4审计工作的实施流程

2.第二章内部控制体系构建

2.1内部控制环境的建立

2.2风险评估与识别

2.3控制活动的设计与实施

2.4内部控制的监督与评价

3.第三章审计工作的组织与实施

3.1审计工作的计划与准备

3.2审计工作的执行与实施

3.3审计工作的报告与沟通

3.4审计工作的后续管理

4.第四章审计工作的质量控制

4.1审计工作的质量管理体系

4.2审计证据的收集与验证

4.3审计报告的编制与审核

4.4审计工作的持续改进

5.第五章内部控制的监督与评价

5.1内部控制的定期评估

5.2内部控制的整改与优化

5.3内部控制的审计与评价

5.4内部控制的反馈与改进机制

6.第六章内部控制与风险管理

6.1风险管理的总体框架

6.2风险识别与评估

6.3风险应对与控制

6.4风险管理的监控与报告

7.第七章内部控制的信息化建设

7.1内部控制信息化的基本要求

7.2内部控制信息化的实施步骤

7.3内部控制信息化的保障措施

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