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会计每月工作任务

会计每月工作任务详细清单

一、月初基础工作（1-5日）

1.原始凭证收集与审核

-发票类凭证：收集上月增值税专用发票、普通发票（含电子发票），核对发票抬头、税号、金额、税率、商品服务名称是否符合税法规定，检查是否有发票专用章或电子签章。涉及科目：应交税费—应交增值税（进项税额）、管理费用/销售费用/主营业务成本等。

-收付款类凭证：收集银行回单（电汇、转账支票、POS签购单）、现金收据，核对收款方/付款方信息、金额、日期是否与业务一致，确保资金流水与银行对账单匹配。涉及科目：银行存款、库存现金、应收账款/应付账款。

-费用报销类凭证：审核员工差旅费、办公费、招待费等报销单，检查原始票据真实性（如发票真伪查验）、报销标准是否符合公司制度（如差旅住宿上限、招待费占比），审批手续是否完整（部门负责人签字、财务负责人审批）。涉及科目：管理费用—差旅费/办公费/业务招待费、其他应收款（备用金）。

-成本类凭证：收集生产领料单、入库单、出库单，核对物料领用部门、数量、单价是否与生产计划一致，检查入库单验收人签字、出库单领用人签字是否完整。涉及科目：原材料、生产成本—直接材料、库存商品。

2.凭证录入与复核

-财务软件操作：用友/金蝶等财务软件中录入审核无误的原始凭证，编制记账分录。